• <thead id="qysku"></thead>

      增值稅的日常報抄稅步驟

      發(fā)布日期:2024-06-27 09:59:51

      點擊:

      一、增值稅專用發(fā)票的領購

      企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務——在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或開具普通發(fā)票

      「windows防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)」的操作

      每月初2號前進行抄稅——在開票系統(tǒng)中打印相關發(fā)票清單——進行報稅

      1、平時開具增值稅銷項發(fā)票分類

      ⑴正數(shù)發(fā)票

      ⑵負數(shù)發(fā)票

      ⑶帶有發(fā)票清單的發(fā)票

      ⑷帶有銷售折扣的發(fā)票

      2、領購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)

      3、當月發(fā)票的作廢

      4、數(shù)據(jù)的備份等

      二、本月如購進原材料,取得增值稅發(fā)票

      (進項),將進項發(fā)票錄入「增值稅納稅申報系統(tǒng)」——「發(fā)票管理」中每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作

      具體流程:

      增值稅發(fā)票(進項)在「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中的錄入——導出——網(wǎng)上認證——下載認證結果——導入納稅申報系統(tǒng)——有錯的查詢修改——再導出——網(wǎng)上認證——認證通知書下載——認證結果查詢——直至認證

      三、增值稅專用發(fā)票的核銷(注:增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月,到期沒有用完,要去稅局核銷)

      核銷要帶以下資料去:

      (一)普通發(fā)票繳銷需提供以下資料:

      1、已領購的發(fā)票,包括未使用的空白發(fā)票

      2、《普通發(fā)票核銷明細表》

      3、發(fā)票統(tǒng)一領購簿

      (二)專用發(fā)票核銷需提供以下資料:

      1、已領購的發(fā)票,包括未使用的空白發(fā)票

      2、發(fā)票統(tǒng)一領購簿

      3、稅控IC卡

      四、月初,一般2號之前進行抄稅——報稅——提供相關資料給稅局

      提供的資料如下:

      1、抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡;

      2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張(使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送);

      3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的「銷項發(fā)票明細表」[具體來說,Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細表,DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細表,若由于客觀原因(例如系統(tǒng)故障或者被盜等)不能夠從開票系統(tǒng)生成,可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報],開票日期從數(shù)據(jù)所屬當月的一號至月終;

      4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領用存月報表》(以下簡稱《領用存月報表》);

      5、發(fā)票購領簿;

      6、抄報稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復印件(以下稱發(fā)票A)、抄報稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復印件(以下稱發(fā)票B),若企業(yè)還沒有開具發(fā)票,則取第一張空白發(fā)票原件或復印件;

      7、對于作廢的專用發(fā)票,要將全部聯(lián)次一同提供;

      8、由于故障維修導致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的,需提供維修服務單位出具的《防偽稅控專用設備故障診斷意見書》,并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件;

      9、若有空白核銷的發(fā)票(切角作廢),企業(yè)還應帶空白發(fā)票的原件;

      10、若企業(yè)有主、分開票機的,每臺開票機都需要提供上述資料(每臺開票機的資料只是反映本機的開票數(shù)據(jù)情況,要在資料上注明主、分機號)

      注:相關表格請到就近機關的辦稅服務廳索取。所有復印件需加蓋公章,并寫明“此復印件與原件相符”字樣。復印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。

      五、抄完稅后就要準備進行網(wǎng)上納稅申報

      1、將「防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)」中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出——導入「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中

      具體流程是:登陸一機多票開票子系統(tǒng),點擊“發(fā)票查詢”按鈕。

      2、選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份,假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù),則選擇“本年12月份”,按下“確定”按鈕。

      3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口:請用戶注意,上述“發(fā)票查詢窗口”中對應發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時的缺省排列,企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)默認是以以上的字段排列規(guī)則進行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。

      4.登陸企業(yè)電子申報管理系統(tǒng),通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)(一機多票)”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。

      5、點擊“讀發(fā)票查詢界面”,系統(tǒng)自動進入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作,并自動切換到發(fā)票查詢界面。

      用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進行連續(xù)的跳閃和刷新,請用戶務必注意,數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標,否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢,系統(tǒng)自動切換操作窗口。

      6、這時點擊“保存”按鈕,系統(tǒng)自動對當前讀取的發(fā)票記錄進行校驗和保存處理。請用戶注意,如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示,請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。

      7、主要注意事項:

      ⑴執(zhí)行發(fā)票讀入時“發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”。

      ⑵為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性,系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。

      ⑶如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應該設置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示,原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段,用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容(與排列順沒有關系)。注意,用戶設置好對應的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕,保存當前設置。

      ⑷9個必讀的字段內(nèi)容分別是:發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。

      ⑸必讀字段的設置操作:

      首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈),點擊后用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進行選擇。

      通過“項目選擇”框中的“”和“”對字段進行汰選。確?!敖Y果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段:發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。

      設置好字段的顯示內(nèi)容后請點擊菜單欄目上的“格式”按鈕,保存當前設置。

      六、將開票系統(tǒng)中的銷項導入開票系統(tǒng)后,就可以在「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中做納稅申報表及相關的幾個附表和資產(chǎn)負債表及利潤表——生成申報文件存入U盤——在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件,進行網(wǎng)上納稅申報——跟蹤納稅申報結果——網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表——到國稅局提交紙質申報資料

      七、在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中(進行操作)每月15號之前,需要進行:

      ⑴免抵退明細數(shù)據(jù)采集。

      ⑵免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集。

      ⑶免抵退稅預申報——進行網(wǎng)上出口退稅預審——預審核反饋疑點調(diào)整——生成明申報數(shù)據(jù)。

      ⑷模擬出具進料免稅證明。

      ⑸納稅申報。

      ⑹納稅申報表數(shù)據(jù)采集(在納稅申報成功后操作)。

      ⑺免抵退匯總數(shù)據(jù)采集。

      ⑻免抵退正式申報。

      ⑼正式審核反饋信息處理。

      特黄特色三级在线看国产,国产在线免播放,久久精品国产96久久,亚洲日韩欧美自拍另类

    1. <thead id="qysku"></thead>