對(duì)于市場(chǎng)中的集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，它們?cè)诮?jīng)營(yíng)期間都會(huì)按根據(jù)政策要求和自身經(jīng)營(yíng)需要推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施，由此，其也就會(huì)對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程格外關(guān)注。下面以集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)提供流程方面的參考！

一般來(lái)說(shuō)，集團(tuán)公司開展內(nèi)部審計(jì)，大致按照如下步驟與程序來(lái)進(jìn)行：

1、審計(jì)立項(xiàng)。集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門會(huì)依據(jù)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃、上級(jí)工作布置和確定的審計(jì)項(xiàng)目，確定內(nèi)部審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)。

2、成立審計(jì)組。由審計(jì)主要負(fù)責(zé)人指定審計(jì)組長(zhǎng)，由兩名以上人員組成審計(jì)組，審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)方案，對(duì)審計(jì)組成員的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量、審計(jì)預(yù)算等進(jìn)行檢查、復(fù)核。審計(jì)組成員應(yīng)服從審計(jì)組長(zhǎng)安排，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成審計(jì)任務(wù)，并對(duì)自己所分擔(dān)的工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

3、審計(jì)組長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)小組了解集團(tuán)公司的基本業(yè)務(wù)情況。搜集、學(xué)習(xí)、掌握有關(guān)法規(guī)、政策，并討論提出審計(jì)組進(jìn)入集團(tuán)公司的項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)提綱（目的、內(nèi)容、時(shí)間、參加人、工作配合等）。

4、制定審計(jì)方案。審計(jì)方案由審計(jì)負(fù)責(zé)人組織審計(jì)小組討論后提出，經(jīng)審計(jì)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)方案作為內(nèi)部審計(jì)部門檢查、控制審計(jì)組工作質(zhì)量、進(jìn)度的主要依據(jù)之一。 審計(jì)方案內(nèi)容應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況和審計(jì)目標(biāo)的要求確定。 具體應(yīng)包括：集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成、審計(jì)業(yè)務(wù)種類、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方式、計(jì)劃工作時(shí)間、人員組成和審計(jì)組預(yù)算等內(nèi)容。

5、下達(dá)審計(jì)通知書。審計(jì)通知書的內(nèi)容及格式應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部審計(jì)部門有關(guān)審計(jì)文書內(nèi)容和格式規(guī)范。審計(jì)通知書由審計(jì)負(fù)責(zé)人或其指定的審計(jì)人員起草，經(jīng)管理層審核，由審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)三日發(fā)放給集團(tuán)公司相關(guān)部門，并附審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議的項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)提綱。

6、開展內(nèi)部審計(jì)。對(duì)集團(tuán)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況以及內(nèi)部控制制度等方面進(jìn)行具體審查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行相應(yīng)記錄，形成內(nèi)部審計(jì)工作底稿。

7、出具審計(jì)報(bào)告。在內(nèi)部審計(jì)工作底稿的基礎(chǔ)上，與集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人交換審計(jì)意見，然后出具正式內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程基本完成！如有不清楚的地方，可咨詢?cè)诰€客服。